Какими документами в 1С 3.0 отразить в КУДиР по УСН расходы при аренде помещения у физлица?
Добрый день, уважаемые коллеги!
Компания работает на УСН (доходы минус расходы) и арендует помещение у физического лица - сотрудника предприятия, т.е. является налоговым агентом по НДФЛ.
Оплата арендной платы происходит авансом - платится в текущем месяце за следующий. Например: оплата 20 января за февраль 2023 г.
Проводки и документы в 1С следующие:
1. 20.01.23 - выдача наличных через кассу - Д76.10 К 50 - 21 750 руб. - выплачена арендная плата за февраль за вычетом НДФЛ
2. 20.01.23 - операция введенная вручную - Д76.10 К 68.01 - 3 250 руб. - отражено удержание НДФЛ
операция учета НДФЛ (для отражения в регистре НДФЛ) - сумма дохода 25 000 руб, сумма НДФЛ - 3 250 руб.
3. 28.02.23 - операция введенная вручную - Д26 К 76.10 - 25 000 руб. - начислена арендная плата за февраль.
Мое решение:
1. В документе Выдача наличных - есть окошко, в котором можно указать - расходы УСН принимаются/ не принимаются.
В нашем случае надо проставить - не принимаются, т.к. в эту дату аренда за февраль еще не осуществилась.
2. В документе Запись книги доходов и расходов, который надо создать 28.02.23 г. - руками проставить данные в окна документа - дата, номер, содержание и расходы (сумма) - на полную сумму аренды, в т.ч. НДФЛ - 25 000 руб.
Возможно, есть другое решение, как в 1С отразить эту операцию - просьба подсказать.
Компания работает на УСН (доходы минус расходы) и арендует помещение у физического лица - сотрудника предприятия, т.е. является налоговым агентом по НДФЛ.
Оплата арендной платы происходит авансом - платится в текущем месяце за следующий. Например: оплата 20 января за февраль 2023 г.
Проводки и документы в 1С следующие:
1. 20.01.23 - выдача наличных через кассу - Д76.10 К 50 - 21 750 руб. - выплачена арендная плата за февраль за вычетом НДФЛ
2. 20.01.23 - операция введенная вручную - Д76.10 К 68.01 - 3 250 руб. - отражено удержание НДФЛ
операция учета НДФЛ (для отражения в регистре НДФЛ) - сумма дохода 25 000 руб, сумма НДФЛ - 3 250 руб.
3. 28.02.23 - операция введенная вручную - Д26 К 76.10 - 25 000 руб. - начислена арендная плата за февраль.
Мое решение:
1. В документе Выдача наличных - есть окошко, в котором можно указать - расходы УСН принимаются/ не принимаются.
В нашем случае надо проставить - не принимаются, т.к. в эту дату аренда за февраль еще не осуществилась.
2. В документе Запись книги доходов и расходов, который надо создать 28.02.23 г. - руками проставить данные в окна документа - дата, номер, содержание и расходы (сумма) - на полную сумму аренды, в т.ч. НДФЛ - 25 000 руб.
Возможно, есть другое решение, как в 1С отразить эту операцию - просьба подсказать.
Comments
-
Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
-
Да, направляю
1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1298)
Конфигурация:
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.145.17). -
ElenaСНЕR, добрый день.
Зарплата и кадры- Все документы по НДФЛ- Создать- Операция учета НДФЛ. Оплату лучше, конечно, проводить с расчетного счета. В Книгу попадает. Меньше вопросов от ФНС и по счету сразу все видно, т.к. банк, в рамках 115-ФЗ тоже сейчас запрашивает договоры аренды. -
Добрый день!
ElenaСНЕR, оплата аванса автоматически не должна бы попадать в расход, уменьшающий налогооблагаемую базу в КУДиР, пока в программе не появится подтверждение оказания услуги аренды.
В конце месяца я бы делала стандартную операцию покупки, без ручных операций.
