ООО на УСН + обособленное подразделение на ЕНВД: как вести учет и отчитываться перед ИФНС?
Добрый день.
Помогите пожалуйста разобраться в следующем:
ДАНО:
Есть ООО применяет УСН (доход-расход) 15% по кодам ОКВЭД основной 72.50 Техническое обслуживание и ремонт офисных машин и
вычислительной техники дополнительный 52.48.12 Розничная торговля офисными машинами и оборудованием
зарегистрировано в Нижегородской области
ККМ нет т.к. не работаем с наличкой, все наличные оплаты проходят через квитанции Сбербанка, который, перечисляет их на р/с ООО удерживая комиссию.
ЗАДАЧА:
Открыть дополнительное направление - Продажа автозапчастей и аксессуаров для автомобилей (автозапчасти, коврики, декоративные накладки, навигаторы, бортовые компьютеры, радары-детекторы и т.д.)
Работать будем с ЮЛ и Физ.Лицами
- Торговля в другом городе Нижегородской области на арендованной площади 10 кв.м.
зарегистрировали дополнительные коды ОКВЭД
50.3 Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями
52.48 Прочая розничная торговля в специализированных магазинах
52.45 Розничная торговля бытовыми электротоварами, радио- и телеаппаратурой
По этим видам деятельности по моим данным можно применять ЕНВД без применения ККМ, но только при взаиморасчетах с физ.лицами
Решение:
2.Открыть обособленное подразделение на территории ИФНС к которой принадлежит арендованное помещение.
3. Оформить в обособленном подразделении не менее одного работника.
4.Начать работать.
Вопрос :
6.Как разделять доходы и расходы по ведению деятельности по уже существующим ОКВЭД 72.50 и вновь открываемым ОКВЭД .
и Как отчитываться по ним перед ИФНС?
Оплаты будут НАЛ и БЕЗ/НАЛ
Есть следующие мысли:
Весь Б/Н от Ю.Л. скорее всего надо считать по УСН (доход-расход) 15% не зависимо от кода ОКВЭД и разделять налоги по каждой ИФНС в зависимости от КПП
Весь НАЛ нужно применять и учитывать только по кодам ОКВЭД попадающим под ЕНВД.
Налоги по обособленному подразделению, т.е. по новым ОКВЭД нужно отчислять в ИФНС по месту регистрации обособки причем с НАЛа по ставкам ЕНВД, а Б\Н по УСН (доход-расход) 15%.
Помогите пожалуйста разобраться в следующем:
ДАНО:
Есть ООО применяет УСН (доход-расход) 15% по кодам ОКВЭД основной 72.50 Техническое обслуживание и ремонт офисных машин и
вычислительной техники дополнительный 52.48.12 Розничная торговля офисными машинами и оборудованием
зарегистрировано в Нижегородской области
ККМ нет т.к. не работаем с наличкой, все наличные оплаты проходят через квитанции Сбербанка, который, перечисляет их на р/с ООО удерживая комиссию.
ЗАДАЧА:
Открыть дополнительное направление - Продажа автозапчастей и аксессуаров для автомобилей (автозапчасти, коврики, декоративные накладки, навигаторы, бортовые компьютеры, радары-детекторы и т.д.)
Работать будем с ЮЛ и Физ.Лицами
- Торговля в другом городе Нижегородской области на арендованной площади 10 кв.м.
зарегистрировали дополнительные коды ОКВЭД
50.3 Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями
52.48 Прочая розничная торговля в специализированных магазинах
52.45 Розничная торговля бытовыми электротоварами, радио- и телеаппаратурой
По этим видам деятельности по моим данным можно применять ЕНВД без применения ККМ, но только при взаиморасчетах с физ.лицами
Решение:
2.Открыть обособленное подразделение на территории ИФНС к которой принадлежит арендованное помещение.
3. Оформить в обособленном подразделении не менее одного работника.
4.Начать работать.
Вопрос :
6.Как разделять доходы и расходы по ведению деятельности по уже существующим ОКВЭД 72.50 и вновь открываемым ОКВЭД .
и Как отчитываться по ним перед ИФНС?
Оплаты будут НАЛ и БЕЗ/НАЛ
Есть следующие мысли:
Весь Б/Н от Ю.Л. скорее всего надо считать по УСН (доход-расход) 15% не зависимо от кода ОКВЭД и разделять налоги по каждой ИФНС в зависимости от КПП
Весь НАЛ нужно применять и учитывать только по кодам ОКВЭД попадающим под ЕНВД.
Налоги по обособленному подразделению, т.е. по новым ОКВЭД нужно отчислять в ИФНС по месту регистрации обособки причем с НАЛа по ставкам ЕНВД, а Б\Н по УСН (доход-расход) 15%.
Comments
-
Добрый день.Цитата: Добрый день.Помогите пожалуйста разобраться в следующем:ДАНО:Есть ООО применяет УСН (доход-расход) 15% по кодам ОКВЭД основной 72.50 Техническое обслуживание и ремонт офисных машин ивычислительной техники дополнительный 52.48.12 Розничная торговля офисными машинами и оборудованиемзарегистрировано в Нижегородской областиККМ нет т.к. не работаем с наличкой, все наличные оплаты проходят через квитанции Сбербанка, который, перечисляет их на р/с ООО удерживая комиссию.ЗАДАЧА:Открыть дополнительное направление - Продажа автозапчастей и аксессуаров для автомобилей (автозапчасти, коврики, декоративные накладки, навигаторы, бортовые компьютеры, радары-детекторы и т.д.)Работать будем с ЮЛ и Физ.Лицами- Торговля в другом городе Нижегородской области на арендованной площади 10 кв.м.зарегистрировали дополнительные коды ОКВЭД50.3 Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями52.48 Прочая розничная торговля в специализированных магазинах52.45 Розничная торговля бытовыми электротоварами, радио- и телеаппаратуройПродажи ЮЛ даже единичных экземпляров будут считаться оптовыми. Поэтому зарегистрируйте еще ОКВЭД, касающийся опта.Цитата: По этим видам деятельности по моим данным можно применять ЕНВД без применения ККМ, но только при взаиморасчетах с физ.лицамиО взаиморасчетах говорить здесь было бы неправильно. Но в отношении продаж населению Вы совершенно правы - только они позволяют применять ЕНВД и не использовать ККМ.
При этом, если в продаже будут моторные масла (подакцизный товар), то вся их продажа пройдет "мимо" ЕНВД - даже если покупать будут исключительно физлица - таково условие ст. 346.28 НК РФ.Цитата: Решение:2.Открыть обособленное подразделение на территории ИФНС к которой принадлежит арендованное помещение.Уведомление об открытии ОП подавать в свою первую ИФНС в течение месяца, а вот чтобы поставить на учет плательщика ЕНВД - заявление в ИФНС по месту деятельности (в течение 5 дней)Цитата: 3. Оформить в обособленном подразделении не менее одного работника.А лучше столько, сколько будет работать фактически.Цитата: Вопрос :6.Как разделять доходы и расходы по ведению деятельности по уже существующим ОКВЭД 72.50 и вновь открываемым ОКВЭД .и Как отчитываться по ним перед ИФНС?Оплаты будут НАЛ и БЕЗ/НАЛЕсть следующие мысли:Весь Б/Н от Ю.Л. скорее всего надо считать по УСН (доход-расход) 15% не зависимо от кода ОКВЭДДа и при наличных платежах от имени ЮЛ и ИП ЕНВД уже не будет. Как и при продаже автомасел. И обязательно придется применять ККМ.Цитата: и разделять налоги по каждой ИФНС в зависимости от КППЗдесь немного не так. По месту ОП будете перечислять только ЕНВД и НДФЛ за работников подразделения. Все остальные налоги и страховые взносы - по месту головной организации (наличие ОС по месту обособленного подразделения и связанные с этим налоги сейчас не обсуждаем вообще; если дорогостоящее имущество или транспорт там будет - об этом спросите в отдельной теме).
Цитата: Весь НАЛ нужно применять и учитывать только по кодам ОКВЭД попадающим под ЕНВД.Не так, давайте развернем. Если не хотите покупать ККМ, то не торгуйте товарами, не подпадающими под ЕНВД и избегайте наличных расчетов при продажах ЮЛ и ИП.
Цитата: Налоги по обособленному подразделению, т.е. по новым ОКВЭД нужно отчислять в ИФНС по месту регистрации обособки причем с НАЛа по ставкам ЕНВД, а Б\Н по УСН (доход-расход) 15%.Еще раз повторю: налог по УСН перечисляете по месту головной организации. Туда же сдаете всю бухгалтерскую и налоговую отчетность, кроме 2-НДФЛ и декларации по ЕНВД. Размер ЕНВД от величины выручки не зависит.
Не забудьте, что придется делить общие расходы по организации между системами налогообложения (в т.ч. оплату труда АУП и взносы в фонды с нее). Нужно будет утвердить методику раздельного учета при совмещении налоговых режимов.
